家づくりの知識

2024.11.18

住宅ローン控除について

住宅ローン控除を最大限に活用しよう！最新情報と具体例で徹底解説

**住宅ローン控除（正式名称：住宅借入金等特別控除）**は、家を購入したり建てたりする人にとって欠かせない制度です。住宅ローンを利用している方なら、所得税や住民税が軽減され、家計の負担が大きく和らぎます。
しかし、2022年以降の税制改正で、控除期間や条件が一部変更されています。正確な情報を理解していないと、十分な恩恵を受けられない可能性も。ここでは最新の制度内容と具体例を交え、分かりやすく解説します。

住宅ローン控除とは？

住宅ローン控除は、住宅ローンの年末残高に応じて税金が軽減される制度です。
例えば、以下のケースを見てみましょう。

#### 【具体例】
– **借入金額**：4,000万円
– **1年目の年末残高**：3,800万円
– **控除率**：0.7％

➡ **控除額**：3,800万円 × 0.7％ = **26.6万円**

この38万円が所得税から差し引かれます。所得税で控除しきれなかった分は住民税からも控除され、家計に直接的なメリットをもたらします。

現在の住宅ローン控除期間

控除期間は、住宅の種類や入居時期によって異なります。

【新築住宅の場合】

– **基本の控除期間**：10年間
– **省エネ基準を満たす住宅**（認定長期優良住宅やZEH住宅など）：**13年間**

2022年から2025年末までに入居した住宅については、省エネ性能が控除期間に大きく影響します。性能の高い家を選ぶことで、控除期間を延ばし、より多くの税金軽減を受けることができます。

【中古住宅の場合】

– **基本の控除期間**：10年間

中古住宅は省エネ性能に関係なく、基本的に10年間の控除が適用されます。ただし、耐震基準などの条件を満たす必要があります。

住宅ローン控除を受ける条件

住宅ローン控除を受けるためには、以下の条件を満たす必要があります。

1. **居住用であること**
自分や家族が住むための住宅が対象です。賃貸や事業用の建物では適用されません。

2. **家の広さ**
床面積が50㎡以上（一定条件で40㎡以上も対象）。

3. **ローンの条件**
借入期間が10年以上であること。

4. **所得制限**
年収2,000万円以下の方が対象です。

5. **入居のタイミング**
住宅ローン控除は、購入した住宅に住み始めた年の翌年から適用されます。

住宅ローン控除のメリット

1. 税金の負担が軽減

所得税や住民税が大幅に軽減されるため、家計に余裕が生まれます。

2. 長期間の恩恵

控除期間が最大13年に及ぶため、長期間にわたり家計の負担を和らげます。

3. 省エネ住宅への優遇

環境性能の高い住宅を選ぶことで、より多くの控除を受けられる可能性があります。

4. 住民税の控除

所得税で控除しきれない場合でも、住民税から一定額（上限13.65万円）が控除されるため、税金の負担が総合的に軽減されます。

具体例で見る住宅ローン控除の効果

Bさん家族のケース

– **借入金額**：4,000万円
– **借入期間**：35年
– **1年目の年末残高**：3,800万円

控除額の計算：
– **所得税控除額**：3,800万円 × 0.7％ = **26.6万円**
– 所得税が30万円の場合、残りの8万円は住民税から控除されます。

総控除額
10年間の控除総額：約350万円
13年間の控除総額：約450万円（省エネ基準を満たす場合）

手続き方法

住宅ローン控除を受けるには、初年度は確定申告が必要です。

【必要書類】

– 住宅ローンの残高証明書
– 登記事項証明書
– 住民票
– 売買契約書または工事請負契約書

2年目以降

会社員の場合、年末調整で控除が継続されます。金融機関から送付される「残高証明書」を勤務先に提出するだけでOKです。

注意点とデメリット

1. 控除額の上限

借入残高が4,000万円を超える場合でも、控除の対象は最大で4,000万円まで。

2. 所得税が少ない場合の限界

所得税が控除額を下回る場合、住民税への控除が適用されますが、その上限は13.65万円までです。

3. 初年度の手続きが煩雑

確定申告には多くの書類が必要で、準備に手間がかかります。

アドバイス

1. 省エネ住宅を検討する

省エネ性能の高い住宅を選ぶと、控除期間が13年に延長される可能性があります。また、光熱費の削減効果も期待できます。

2. 住宅購入に伴う保険の見直し

住宅ローンには団体信用生命保険（団信）が付帯されているため、既存の生命保険を見直すことで保険料を削減できます。

3. 他の補助金も活用する

住宅ローン控除以外にも「すまい給付金」や自治体の補助金を併用することで、家計負担をさらに軽減できます。

住宅ローン控除のまとめ

住宅ローン控除は、家を購入する際に家計を助ける非常にありがたい制度です。
控除期間や条件が変更されることもあるため、最新の情報を正しく理解し、計画的な住宅購入を進めることが大切です。

ポイントまとめ

– 控除期間は10年～13年（省エネ性能次第）
– 最大控除額は借入残高の0.7％（最大4,000万円）
– 確定申告が初年度の必須手続き

分からない点があれば、税理士やファイナンシャルプランナーに相談するのもおすすめです。理想のマイホームを手に入れるため、賢く制度を活用しましょう！

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